Page 166 - Modul CGAA Pusat

Catatan: Koreksi saldo akumulasi penyusutan aset tetap/ aset lainnya

dilakukan jika pengembalian belanja tidka dilakukan pada semester
yang sama dengan pengeluaran belanjanya.

Sedangkan atas pengembalian belanja TAB yang menghasilkan
persediaan, koreksi dilakukan pada Aplikasi Persediaan melalui menu

Transaksi >> Koreksi, sebesar nilai pengembalian belanja yang
tercantum pada Bukti Penerimaan Negara (BPN), sehingga terbentuk

jurnal sebagai berikut:

WEB VERSION
Jurnal Kas Dr Cr Jurnal Akrual Dr Cr

Penyesuaian nilai X
IAI
persediaan

Persediaan X

Setelah dilakukan pengiriman ADK dari Aplikasi SIMAK BMN,
Aplikasi SAIBA akan melakukan mapping dan membentuk jurnal

sebagai berikut:

Jurnal Kas Dr Cr Jurnal Akrual Dr Cr

Beban Penyesuaian Nilai X
Persediaan

Penyesuaian Nilai X
Persediaan

Sehingga jurnal akhir yang terbentuk sebagai berikut:

Jurnal Kas Dr Cr Jurnal Akrual Dr Cr

Beban Penyesuaian Nilai X
Persediaan

Penyesuaian Nilai X
Persediaan

159