Page 280 - CGAE DAERAH LEVEL 1

7. Laporan Arus Kas
Laporan Arus Kas menyajikan informasi kas sehubungan dengan aktivitas

operasi, investasi, pendanaan dan transitoris yang menggambarkan saldo awal,
penerimaan, pengeluaran dan saldo akhir kas pemerintah pusat/daerah selama

periode tertentu.

Unsur yang dicakup dalam Laporan Arus Kas terdiri dari penerimaandan
pengeluaran kas, yang masing-masing dapat dijelaskan sebagai berikut:
IAI WEB VERSION
a. Penerimaan kas adalah semua aliran kas yang masuk ke Bendahara Umum
Daerah.

b. Pengeluaran kas adalah semua aliran kas yang keluar dari Bendahara
Umum Daerah.

Ilustrasi 7.5 Format Laporan Arus Kas Pemerintah Daerah

PEMERINTAH KABUPATEN/KOTA …
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 20X1 DAN
20X0
METODE LANGSUNG
(dalam Rupiah)
NO URAIAN 20X1 20X0
1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
2 ARUS MASUK KAS
3 Penerimaan Pajak Daerah xxx xxx
4 Penerimaan Retribusi Daerah xxx xxx
Penerimaan Hasil Pengelolaan kekayaan Daerah yang Dipisahkan
5 xxx xxx
6 Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah xxx xxx
7 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak xxx xxx
8 Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam xxx xxx
9 Penerimaan Dana Alokasi umum xxx xxx
10 Penerimaan Dana Alokasi khusus xxx xxx
11 Penerimaan Dana Alokasi khusus xxx xxx
12 Penerimaan Dana otonomi khusus xxx xxx
13 Penerimaan Dana Penyesuaian xxx xxx
14 Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak xxx xxx
15 Penerimaan Bagi Hasil Lainnya xxx xxx
16 Penerimaan Hibah xxx xxx
17 Penerimaan Dana Darurat xxx xxx
18 Penerimaan Lainnya xxx xxx
19 Penerimaan dari Pendapatan Luar Biasa xxx xxx
20 Jumlah Arus Masuk Kas (3 s.d 19) xxx xxx
21
22 ARUS KELUAR KAS
23 Pembayaran Pegawai xxx xxx
24 Pembayaran Barang xxx xxx
25 Pembayaran Bunga xxx xxx

276