Page 506 - CAFB Modul Hukum Bisnis dan Perpajakan

BAB 12 REKONSILIASI FISKAL

A. PILIHAN GANDA
1. D. Biaya gaji direktur sebagai pemegang saham perseroan terbatas

2. C. Selisih penyusutan komersial di bawah penyusutan fiskal
3. A. Rp5.405.000.000

4. D. Rp1.274.035.714

5. D. Biaya penyusutan atas aktiva tetap yang berbeda masa manfaat antar fiskal dengan
komersial

6. C. Dividen tang diterima perseroan terbatas atas penyertaan modal 25% yang diambil
dari laba tahun berjalan

7. C. STP PPh Pasal 25
8. C. 0.25% (nol koma dua lima persen)

9. B. Rp13.500.00

10. B. Bunga yang dibayarkan kepada perusahaan pembiayaan
DOKUMEN

B. ESAI
1. Peredaran Usaha 250.000.000.000
Sumbangan Gempa PaluIAI 75.000.000.000
Laba Komersial
Koreksi Fiskal

100.000.000
sanksi Administrasi 500.000.000
Service Kendaraan 16.500.000
Bunga Pinjaman 200.000.000

Imbalan Paska kerja 2.800.000.000
3.616.500.000
Penghasilan Kena Pajak 78.616.500.000
PPh Terutang 25% 19.654.125.000
Kredit Pajak

PPh Pasal 22 25.000.000
PPh Pasal 23 35.000.000
PPh Pasal 25 120.000.000

STP PPh Pasal 25 40.000.000
220.000.000
PPh Pasal 29 19.434.125.000

483