Page 135 - Modul CGAA Pusat

Setelah dilakukan migrasi akan menghasilkan neraca awal berbasis akrual sebagai

berikut:

KEMENTERIAN XXX

DIREKTORAT JENDERAL XXX
NERACA

PER 1 Januari 2018

ASET
Aset Lancar

Kas di Bendahara Pengeluaran 1.000.000
WEB VERSION
Kas di Bendara Penerimaan 100.000.000
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran 2.000.000
Persediaan 70.000.000
Piutang PNBP 600.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih (60.000)
Jumlah Aset Lancar 173.540.000
Aset Tetap

Tanah IAI 1.000.000.000
Peralatan dan Mesin 2.000.000.000
Gedung dan Bangunan 5.000.000.000
Akumulasi Penyusutan (2.500.000.000)
Jumlah Aset Tetap 5.500.000.000
Aset Lainnya

Aset Lain-lain -
Jumlah Aset Lainnya -
JUMLAH ASET 5.673.540.000
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek

Uang Muka dan KPPN 1.000.000
Pendapatan yang Ditangguhkan 100.000.000
Utang kepada Pihak Ketiga 2.000.000
Jumlah Kewajiban 103.000.000
EKUITAS
Ekuitas Dana Lancar

Cadangan Piutang 540.000
Cadangan Persediaan 70.000.000
Jumlah Ekuitas Dana Lancar 70.540.000
Ekuitas Dana Investasi

Diinvestasikan dalam Aset Tetap 5.500.000.000
Jumlah Ekuitas Dana Investasi 5.500.000.000
Jumlah Ekuitas 5.570.540.000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 5.673.540.000

128