Page 239 - CGAE DAERAH LEVEL 1

Uraian Prosedur Pengeluaran Kas untuk Penyetoran Sisa UP/TU
1. PPK SKPD mencatat penyetoran sisa UP/TU berdasar urutan tanggal dan

nomor bukti pengeluaran (STS) ke dalam Buku Jurnal Finansial;
2. Bukti transaksi pengeluaran kas mencakup antara lain:

- Surat Tanda Setoran (STS)

- Bukti yang dibuat oleh bendahara pengeluaran untuk menyetor uang
ke kas daerah.
IAI WEB VERSION
- Bukti pendukung lainnya
3. Fungsi Akuntansi pada PPK-SKPD secara periodik atau berkala

melakukan posting ke Buku Besar.
4. Ilustrasi Jurnal pada PPK SKPD saat Bendahara pengeluaran

menyetorkan sisa UP/TU yang tidak dipergunakan ke Kasda, maka

PPKSKPD berdasarkan STS menjurnal:
Jurnal Finansial

Db R/K PPKD xxx

Kr Kas di Bendahara Pengeluaran xxx

Uraian Prosedur Penyetoran Penerimaan Pendapatan ke Kasda
1. PPK SKPD mencatat penyetoran pendapatan ke KASDA berdasar urutan

tanggal dan nomor bukti setor (STS) ke dalam Buku Jurnal Finansial dan
Jurnal Anggaran;

2. Bukti transaksi penyetoran kas mencakup antara lain:

 Surat Tanda Setoran (STS) SKP/SKR
 Bukti pendukung lainnya.

3. Buku Jurnal selanjutnya diposting ke dalam Buku Besar sesuai dengan

kode rekening berkenaan (obyek);

235