Page 149 - Modul CGAE Pusat Level 2

5. Jika ada, perbaiki, dengan cara hapus, input ulang, posting ulang; dan

6. Lakukan untuk jenis transaksi lainnya: Jurnal Penyesuaian Neraca, Jurnal Koreksi

dan Jurnal Umum.

Apabila hal ini terjadi/diketahui pada level yang atas (level wilayah sd KL), maka harus
ketahui dulu di Eselon 1 mana saja yang tidak sesuai, kemudian di wilayah mana saja yang
IAI WEB VERSION
tidak sesuai, kemudian dicari satker mana yang tidak sesuai. Karena perbaikan hanya

dapat dilakukan di level satker. Lakukan perbaikan di level satker, kemudian lakukan
kirim dan terima ulang di level atasnya.

Sangat dianjurkan tiap-tiap level atas (Wilayah, Eselon 1 dan KL) memiliki pengawasan
manual (dengan menggunakan microsoft excel misalnya) atas setiap komponen laporan

keuangan Unit Akuntansi di bawahnya. Hal ini dilakukan agar apabila ada perubahan
ADK kiriman dari level bawahnya dapat segera diketahui. Bahkan sangat dianjurkan pula

agar tiap Eselon 1 memiliki back-up aplikasi tingkat satker dibawahnya.

3. Saldo Awal Neraca Akrual (Migrasi)

Salah satu hal yang perlu ditelaah adalah saldo awal neraca tahun berjalan harus sama
dengan saldo akhir neraca tahun anggaran yang lalu audited.

Kesamaan di atas berlaku untuk tiap jenjang pelaporan keuangan sebagai berikut:

a. Neraca awal tahun berjalan tingkat KL harus sama dengan neraca Akhir tingkat KL
Audited Tahun Anggaran yang lalu.

b. Neraca awal tahun berjalan tingkat Eselon 1 harus sama dengan neraca akhir tingkat
Eselon 1 Tahun Anggaran yang lalu dan juga harus sama dengan neraca akhir

tingkat KL Audited Tahun Anggaran yang lalu.

c. Apabila pada tingkat KL ditemukan adanya perbedaan saldo pada Laporan Neraca

Audited tingkat Eselon I, maka Eselon I tersebut harus memperbaiki data Neraca

Audited-nya mengikuti saldo Neraca Audited yang dimiliki oleh Tingkat KL.

Modul CGAE Level 2 Pusat 144