Page 140 - Modul CGAA Daerah

Jurnal anggaran

(Db) Belanja Pegawai... XXX

(Db) Belanja Barang dan Jasa XXX

(Db) Belanja Modal XXX

(Kr) Perubahan SAL XXX

2) Prosedur Pengeluaran Kas untuk Penyetoran Sisa UP/TU

1. PPK SKPD mencatat penyetoran sisa UP/TU berdasar urutan tanggal
WEB VERSION
dan nomor bukti pengeluaran (STS) ke dalam Buku Jurnal Finansial;
IAI
2. Bukti transaksi pengeluaran kas mencakup antara lain:

a. Surat Tanda Setoran (STS)

b. Bukti yang dibuat oleh bendahara pengeluaran untuk menyetor
uang ke kas daerah.

c. Bukti pendukung lainnya

3. Fungsi Akuntansi pada PPK-SKPD secara periodik atau berkala

melakukan posting ke Buku Besar.

4. Ilustrasi Jurnal pada PPK SKPD adalah sebagai berikut:

Bendahara pengeluaran menyetorkan sisa UP/TU yang tidak

dipergunakan ke Kasda, maka PPKSKPD berdasarkan STS menjurnal:

Jurnal finansial

(Db) R/K PPKD XXX

(Kr) Kas di Bendahara Pengeluaran XXX

3) Prosedur Penyetoran Penerimaan Pendapatan ke Kasda

1. PPK SKPD mencatat penyetoran pendapatan ke KASDA berdasar

urutan tanggal dan nomor bukti setor (STS) ke dalam Buku Jurnal

Finansial dan Jurnal Anggaran;

halaman 133 dari 196