Page 138 - Modul CGAA Daerah

3. Fungsi Akuntansi pada PPK-SKPD secara periodik atau berkala

melakukan posting ke Buku Besar.

4. Jika dianggap perlu Fungsi Akuntansi pada PPK-SKPD dapat membuat

Buku Besar Pembantu yang berfungsi sebagai rincian dan kontrol buku
besar.

5. Pencatatan ke dalam Buku Jurnal Finansial dan Jurnal Anggaran, Buku
Besar dan Buku Besar Pembantu dilaksanakan oleh Fungsi Akuntansi

pada PPK-SKPD sesuai dengan tugas pokok dan fungsi yang telah
ditetapkan dalam ketentuan yang berlaku.

6. Ilustrasi Jurnal pada PPK SKPD adalah sebagai berikut:
(Db) WEB VERSION
a. Pengeluaran Kas melalui SP2D UP/GU/TU
IAI
Pembayaran pengadaan barang dan jasa yang berkaitan dengan

persediaan dan langsung dibayar oleh Bendahara Pengeluaran
(misalnya pembelian ATK), PPK-SKPD pada saat menerima

terbitnya Berita Acara Serah Terima Barang dan Bukti Kas

Pengeluaran menjurnal:

Jurnal finansial

(Db) Persediaan XXX

(Kr) Kas di Bendahara Pengeluaran XXX

Pengeluaran Kas untuk pemberian pajar kepada PPTK.
Berdasarkan NPD yang telah disetujui Kepala SKPD bendahara

pengeluaran memberikan pajar kepada PPTK, PPKSKPD
menjurnal:

Jurnal finansial

Biaya di bayar di muka XXX

(Kr) Kas di Bendahara Pengeluaran XXX

halaman 131 dari 196