Page 178 - Modul CGAE Pusat Level 2

Pengecekan/Telaah Kesamaan Saldo-Saldo

Cek kesamaan saldo akun-akun terkait Persediaan/Aset Tetap/Aset Lainnya yang ada pada

aplikasi SAIBA dengan saldo akun-akun aset yang tersaji dalam laporan yang dihasilkan
oleh Aplikasi Persediaan/SIMAK-BMN yang meliputi:

a. Saldo Persediaan
IAI WEB VERSION
b. Saldo Aset Tetap

c. Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

d. Saldo Aset Lainnya

e. Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya

f. Saldo Akumulasi Amortisasi Aset Lainnya

Cek setiap akun Persediaan/Aset Tetap/Aset Lainnya melalui neraca percobaan (aplikasi
SAIBA) dan laporan aset di neraca (Aplikasi SIMAK-BMN).

Dalam hal terdapat selisih/perbedaan, salah satu cara penelusurannya dengan langkah-

langkah sebagai berikut:

1) Bandingkan saldo awal neraca percobaan dengan laporan neraca pada aplikasi

SIMAK BMN/Persediaan per tanggal 01 Januari tahun bersangkutan;

2) Telusuri terjadinya selisih dengan membandingkan laporan neraca yang ada di

SIMAK BMN/Persediaan dengan Neraca Percobaan perbulan;

3) Apabila selisih terjadi pada bulan tertentu, lakukan pengiriman ADK transaksi bulan

tersebut pada aplikasi SAIBA (apabila selisih terjadi pada akun persediaan, lakukan

pengiriman bulan bersangkutan dari aplikasi persediaan ke aplikasi SIMAK
kemudian ke aplikasi SAIBA yang sebelumnya telah dilakukan prosedur batal

kirim-batal terima-posting);

4) Apabila masih ditemukan selisih pada bulan tersebut, cek jurnal pengiriman aplikasi
SIMAK-BMN/Persediaan bulan bersangkutan dengan kesesuaian transaksi yang

terjadi pada bulan tersebut.

Modul CGAE Level 2 Pusat 173