Page 182 - Modul CGAE Pusat Level 2

4) Jumlah biaya yang telah dikeluarkan dan yang masih harus dibayar;

5) Uang muka kerja yang diberikan;

6) Retensi.

d. Memastikan bahwa angka-angka bernilai besar/material pada LPE /material telah
dijelaskan dengan rinci. Penjelasan rinci dimaksud dapat diperoleh dengan cara
IAI WEB VERSION
sebagai berikut:

1) Cetak buku besar untuk akun terkait pada aplikasi SAIBA.

2) Apabila saldo akun terkait berasal dari kiriman aplikasi SIMAK-BMN, maka:

● Lakukan konfirmasi ke petugas SIMAK-BMN mengenai jenis transaksi
yang dilakukan.

● Petugas BMN dapat mencetak “Daftar Transaksi BMN” pada menu
“Buku/Daftar” untuk mengetahui detil transaksi.

3) Apabila saldo akun terkait berasal dari jurnal manual yang direkam di aplikasi
SAIBA, maka lakukan konfirmasi penyebab direkamnya jurnal tersebut.

e. Pengungkapan Penting Lainnya

1) Untuk KL Likuidasi: Apakah perubahan manajemen dan struktur organisasi

telah diungkapkan?

2) Adakah pengungkapan lainnya atas pekerjaan kontraktual yang tidak selesai,

yang dilanjutkan selama 50 hari kalender dan dibebankan di DIPA tahun
berikutnya?

3) Adakah pengungkapan lainnya atas kasus tuntutan kepada KL di Pengadilan?

4) Adakah pengungkapan lainnya sesuai kharakteristik masing-masing KL
(misalnya: pengungkapan adanya barang bukti, dll)

f. Memastikan angka-angka yang dijelaskan pada CaLK telah sama dengan angka-
angka pada ADK laporan keuangan.

Modul CGAE Level 2 Pusat 177