Page 180 - Modul CGAE Pusat Level 2

terdapat transaksi transfer masuk atau nilainya terlalu kecil, agar dikonfirmasi
kebenaran transaksi tersebut.

2. Apabila terdapat input menggunakan menu saldo awal, agar dikonfirmasi kebenaran
dan penyebabnya.

3. Apabila terdapat input menggunakan menu koreksi, agar dikonfirmasi kebenaran
IAI WEB VERSION
dan penyebabnya.

4. Apabila terdapat input menggunakan menu reklasifikasi keluar, agar dikonfirmasi

kebenaran dan penyebabnya. Input reklasifikasi keluar pada umumnya berpasangan

dengan input reklasifikasi masuk, telaah apakah menu reklasifikasi masuk-nya telah
benar.

d. Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Realisasi Anggaran (LRA) adalah laporan yang menyajikan ikhtisar sumber,

alokasi, dan pemakaian sumber daya keuangan yang dikelola oleh pemerintah, yang
menggambarkan perbandingan antara anggaran dan realisasinya dalam satu periode

pelaporan. Laporan ini menggunakan basis kas.

Unsur-unsur yang perlu ditelaah adalah:

a. Memastikan bahwa seluruh dokumen sumber (SP2D, SSBP, dan SSPB) telah

direkam dengan benar dan tepat jumlah.

b. Memastikan bahwa tidak terdapat pagu minus di semua kelompok akun hingga akun

6 digit, untuk semua jenis belanja termasuk belanja pegawai.

c. Memastikan bahwa semua rincian program, fungsi, sub fungsi, jenis belanja telah

memiliki uraian yang tepat sehingga tidak ada uraian “tidak ada”.

d. Memastikan bahwa hanya terdapat realisasi pendapatan akun 42xxxx, dan hanya

terdapat realisasi belanja kelompok akun 51xxx, 52xxxx, 53xxxx, dan 57xxxx pada
LRA.

Modul CGAE Level 2 Pusat 175