Page 107 - Modul CGAA Daerah

3. Buku Jurnal Finansial dan jurnal anggaran pada setiap transaksinya diposting

ke dalam buku besar sesuai dengan kode rekening obyek berkenaan;

4. Buku besar dipergunakan sebagai dasar penyusunan laporan keuangan

PPKD;

5. PPK BPK AD juga mencatat rincian obyek penerimaan yang telah dicatat

dalam buku jurnal ke dalam buku besar pembantu berdasar bukti STS ;

6. Ilustrasi Jurnal Finansial dari Penyetoran Pendapatan SKPD oleh Bendahara

Penerimaan SKPD ke Kasda, sebagai berikut:

Jurnal Finansial

6. WEB VERSION
(Db) Kas di Kas Daerah XXX
(Kr) R/K SKPD XXX
IAI

4) Prosedur Penerimaan Kas dari Setoran Sisa UP/TU SKPD

1. PPK BPKAD menerima bukti STS menerima rekapitulasi bukti setoran sisa

UP/TU dari Kabid.Akuntansi;

2. PPK BPKAD selanjutnya mencatat berdasar urutan tanggal dan nomor bukti

STS ke dalam buku finansial;

3. Buku Jurnal Finansial diposting kedalam buku besar sesuai dengan kode

rekening obyek berkenaan sesuai tanggal transaksinya;

4. Buku Besar dipergunakan sebagai dasar penyusunan Laporan Keuangan

PPKD;

5. PPK BPKAD juga mencatat rincian obyek penerimaan yang telah dicatat

dalam buku jurnal ke dalam buku besar pembantu berdasar bukti STS;

Ilustrasi jurnal finansial dari Setoran Sisa UP/TU SKPD sebagai berikut:
Pada saat menerima Surat Tanda Setoran dari SKPD untuk penyetoran sisa

SP2D UP/TU atau Nota Kredit dari Bank, fungsi akuntansi SKPKD akan

menjurnal:

halaman 100 dari 196