Page 104 - Modul CGAA Daerah

komputer.

Fungsi Yang Terkait

1. BUD fungsinya membuat Laporan Posisi Kas harian dan Laporan

Rekonsiliasi Bank

2. KASDA fungsinya melakukan pencatatan R/K Kas Penerimaan dari Kas

daerah.

3. Bendahara Khusus Penerimaan fungsinya melakukan pencatatan penerimaan

pendapatan daerah yang berupa pendapatan yang berasal dari dana
WEB VERSION
perimbangan, hibah dan penerimaan pembiayaan berdasarkan Nota Kredit
atau Bukti Penerimaan Lainnya yang Sah.
IAI
4. PPK BPKAD fungsinya melakukan fungsi akuntansi mulai dari pencatatan,

penggolongan, peringkasan transaksi keuangan serta pelaporan keuangan
dalam rangka mempertanggung- jawabkan pelaksanaan APBD.

5. Kasie Penatausahaan fungsinya mencatat dana perimbangan sampai rincian
obyek ke dalam buku besar penerimaan.

Dokumen Akuntansi Yang Digunakan

Dokumen yang digunakan dalam prosedur akuntansi penerimaan kas pada SKPKD,

terdiri atas:

1. Surat Tanda Setoran (STS) atau bukti penerimaan lainnya yang

dipersamakan, merupakan dokumen yang dibuat oleh Bendahara
Penerimaan, Bendahara Penerimaan Pembantu dan atau Pihak Ketiga

yang dipergunakan untuk menyetor penerimaan Pendapatan Asli

Daerah, ke Rekening Kas Umum Daerah pada BPD.

2. Bukti transfer dan atau bukti penerimaan lainnya yang merupakan dokumen
atau bukti atas penerimaan Dana Perimbangan dan lain-lain pendapatan

daerah yang sah yang diterima dari Pemerintah Pusat.

halaman 97 dari 196