Page 84 - Modul CGAE Pusat Level 2

Keterangan:

(1): diisi nomor urut.

(2): diisi pokok-pokok yang direviu

(3): diisi fokus hal-hal yang direviu dengan minimal adalah sebagaimana tertulis dalam
kolom (2) di atas.

(4): diisi dengan bagaimana melakukan reviunya secara ringkas, misalnya
IAI WEB VERSION
menggunakan reviu dokumen, wawancara, reperformance, dan teknik-teknik reviu

lainnya

(5): diisi dengan hasil reviu yang menyatakan apakah hal-hal yang direviu telah

dilakukan tanpa penyimpangan, penyimpangan tidak signifikan, atau penyimpangan
signifikan.

(6): diisi dengan rekomendasi untuk penyimpangan yang signifikan.

(7): diisi tindaklanjut yang telah dilakukan oleh Tim Penilai.

(8): diisi simpulan apakah Simpulan PIPK oleh Tim Penilai terdampak oleh

penyimpangan signifikan (5) dengan mempertimbangkan tindak lanjut yang dilakukan

oleh Tim Penilai (6) dengan isian:

a. Simpulan PIPK tidak terdampak;

b. Simpulan PIPK terdampak

** : diisi simpulan reviu PIPK yaitu:

Pengendalian Intern Efektif (PIE);

Pengendalian Intern Efektif dengan Pengecualian (PIEDP); atau Pengendalian Intern

Mengandung Kelemahan Material (PIMKM).

Dalam hal tidak ada simpulan PIPK terdampak pada Kolom (8) maka simpulan reviu

PIPK sama dengan simpulan menurut Tim Penilai.

(9) Penyusunan Catatan Hasil Reviu (CHR) PIPK dan/atau Laporan hasil Reviu (LHR)

PIPK

Hasil reviu PIPK dituangkan dalam CHR PIPK dan/atau LHR PIPK. Terhadap
kegiatan penyusunan CHR PIPK dan/atau LHR PIPK dilakukan penelitian berjenjang

Modul CGAE Level 2 Pusat 79