Page 288 - CAFB Modul Hukum Bisnis dan Perpajakan

LATIHAN SOAL

A. Pilihan Ganda

1. Untuk menghitung PKP, laporan keuangan komersial akan dilakukan rekonsiliasi

fiskal, berupa penyesuaian fiskal positif dan penyesuaian fiskal negatif, dibawah ini
merupakan penyesuain fiskal positif, kecuali

A. Sanksi administrasi denda pajak daerah.
B. Biaya sumbangan.

C. PPh.
D. Biaya gaji direktur sebagai pemegang saham perseroan terbatas.

A. DOKUMEN
2. Penyesuaian fiskal negatif mengakibatkan PKP berkurang dan PPh terutang berkurang,
dibawah ini merupakan penyesuaian fiskal negatif adalah

IAI
B. Cadangan piutang tak tertagih
Bantuan gempa Palu
C. Selisih penyusutan komersial dibawah penyusutan fiskal

D. Biaya entertainment tanpa daftar nominatif

3. PT. PQR memiliki peredaran bruto sebesar Rp42.000.000.000 dengan laba komersial
sebesar Rp4.900.000.000, dalam biaya yang dikeluarkan terdapat sumbangan gempa

lombok sebesar Rp500.000.000, biaya promosi dengan daftar nominatif sebesar

Rp600.000.000, Gaji Pak Eko sebagai komisaris dan pemegang saham sebesar
Rp400.000.000, STP PPh Pasal 25 sebesar Rp62.500.000 (termasuk bunga

Rp2.500.000), PPN Pajak Masukan atas service mobil sedan dinas Pak Eko sebesar
Rp5.000.000. PKP atas hal-hal diatas adalah

A. Rp5.405.000.000
B. Rp6.062.500.000

C. Rp6.405.000.000

D. Rp6.067.500.000

281