Page 289 - CAFB Modul Hukum Bisnis dan Perpajakan

4. PT. PQR memiliki peredaran bruto sebesar Rp42.000.000.000 dengan laba komersial
sebesar Rp4.900.000.000, dalam biaya yang dikeluarkan terdapat sumbangan gempa

lombok sebesar Rp500.000.000, biaya promosi dengan daftar nominatif sebesar
Rp600.000.000, Gaji Pak Eko sebagai komisaris dan pemegang saham sebesar

Rp400.000.000, STP PPh Pasal 25 sebesar Rp62.500.000 (termasuk bunga 2.500.000),

PPN Pajak Masukan atas service mobil sedan dinas Pak Eko sebesar Rp5.000.000. Atas
hal-hal tersebut diatas berapa PPh terutang?

A. Rp1.430.196.429
B. Rp1.514.642.857

C. Rp1.429.017.857
D. Rp1.274.035.714

DOKUMEN
5. Beda temporer terjadi jika perbedaan pengakuan antara fiskal dengan laporan keuangan
komersial akan terpulihkan di masa yang akan datang. Beda sementara ini dapat positif

apabila Laporan Keuangan Komersial lebih besar dari fiskal, sebaliknya beda
IAI
sementara ini dapat negatif apabila Laporan Keuangan Komersial lebih kecil dari
fiskal, berikut merupakan beda temporer ?

A. Dividen yang diterima perseroan terbatas atas penyertaan modal 30%.
B. Sumbangan

C. PPh
D. Biaya penyusutan atas Aset Tetap yang berbeda masa manfaat antar fiskal

dengan komersial

282