Page 55 - Modul CGAA Daerah

Kas Daerah

Kas dalam Kas Daerah berada di bawah penguasaan BUD yang disimpan pada

Rekening Kas Umum Daerah (RKUD). Pembukaan RKUD dilakukan oleh Kepala

SKPKD selaku BUD pada Bank Umum yang ditunjuk oleh Kepala Daerah. RKUD
ditujukan untuk menampung seluruh penerimaan daerah dan membayar seluruh

pengeluaran daerah pada bank yang ditetapkan.

Saldo kas di Kas Daerah akan bertambah apabila terdapat aliran kas masuk ke

RKUD yang antara lain berasal dari:

1. Penyetoran kas pendapatan asli daerah dari Bendahara Penerimaan;

2. Penyetoran pengembalian sisa uang persediaan dari Bendahara Pengeluaran;
WEB VERSION

3. Penerimaan pendapatan daerah, antara lain Pendapatan Asli Daerah, Dana
IAI
Perimbangan, dan lain-lain Pendapatan daerah yang sah;

4. Penerimaan pembiayaan, antara lain penerimaan pinjaman daerah, hasil
penjualan kekayaan daerah yang dipisahkan dan penerimaan pelunasan

piutang; dan

5. Penerimaan daerah lainnya, antara lain penerimaan perhitungan pihak ketiga.

Saldo kas di Kas Daerah akan berkurang apabila terdapat aliran kas keluar dari

RKUD yang antara lain berasal dari

1. Transfer uang persediaan ke rekening bendahara pengeluaran;

2. Belanja daerah, antara lain belanja bantuan sosial, belanja hibah, belanja
bantuan keuangan;

3. Pengeluaran pembiayaan, antara lain pembayaran pokok utang, penyertaan
modal pemerintah daerah, dan pemberian pinjaman; dan

4. Pengeluaran daerah lainnya, antara lain pengeluaran perhitungan pihak
ketiga.

halaman 48 dari 196