Page 56 - Modul CGAA Daerah

Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo kas di Bendahara Penerimaan dapat terdiri dari kas tunai dan kas di rekening

penerimaan. Saldo Kas di Bendahara Penerimaan akan bertambah apabila terdapat

uang masuk dari penerimaan pendapatan umumnya dalam bentuk Pendapatan Asli
Daerah, dan saldo Kas di Bendahara Penerimaan akan berkurang apabila terdapat

uang keluar yang berasal dari transfer penerimaan pendapatan ke RKUD.

Sesuai dengan ketentuan bahwa kas yang berasal dari seluruh Pendapatan Asli

Daerah yang ditampung di rekening penerimaan setiap hari disetor seluruhnya ke
RKUD oleh bendahara penerimaan. Dalam hal penyetoran belum dapat dilakukan

setiap hari, Gubernur mengatur penyetoran secara berkala. Apabila karena alasan
WEB VERSION
tertentu masih terdapat uang daerah pada Bendahara Penerimaan yang belum
disetor ke kas daerah pada tanggal neraca, maka jumlah tersebut dilaporkan dalam
IAI
neraca sebagai Kas di Bendahara Penerimaan.

Kas di Bendahara Pengeluaran

Dalam rangka pelaksanaan pengeluaran, SKPD dapat diberikan Uang Persediaan
sebagai uang muka 28 kerja untuk membiayai kegiatan operasional sehari-hari.

Uang Persediaan hanya digunakan untuk jenis pengeluaran yang tidak dapat
dilakukan langsung oleh kepala SKPD kepada pihak yang menyediakan barang

dan/atau jasa. Bendahara pengeluaran SKPD tersebut selain mengelola uang
persediaan juga mengelola uang yang akan digunakan sebagai belanja SKPD dalam

bentuk tambahan uang persediaan, atau dana LS yang dikelola oleh bendahara
pengeluaran SKPD. Rekening pengeluaran SKPD dapat dibuka atas nama

bendahara pengeluaran SKPD.

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran akan bertambah apabila terdapat aliran uang

masuk yang antara lain berasal dari:

1. Transfer uang persediaan dan/atau dana LS yang dikelola oleh bendahara

pengeluaran dari RKUD;

2. Penerimaan uang pengembalian belanja;

3. Penerimaan jasa giro; dan

halaman 49 dari 196