Page 240 - MODUL CGAE LEVEL 1 PUSAT

Contoh Format Laporan Hasil Peniaian PIPK

LAPORAN HASIL PENILAIAN

PENERAPAN PENGENDALIAN INTERN ATAS PELAPORAN KEUANGAN

(Nama Entitas Akuntansi dan/atau Entitas Pelaporan)
Kami telah melaksanakan penilaian penerapan pengendalian intern atas pelaporan

keuangan pada [diisi nama Entitas Akuntansi dan/atau Entitas Pelaporan]. Penilaian
IAI WEB VERSION
dilakukan terhadap Pengendalian Intern Tingkat Entitas, Pengendalian Umum
Teknologi Informasi Dan Komunikasi, dan Pengendalian Intern Tingkat

Proses/Transaksi dengan rincian terlampir. Pengembangan dan pelaksanaan
pengendalian intern sepenuhnya merupakan tanggung jawab manajemen.

Sistem pengendalian intern, meskipun dirancang dan dilaksanakan dengan baik,

tetap memiliki keterbatasan sehingga terdapat kemungkinan kesalahan terjadi dan

tidak terdeteksi. Oleh karena itu, meskipun dinyatakan efektif, pengendalian
tersebut hanya dapat memberikan keyakinan yang memadai mengenai keandalan

pelaporan keuangan.

Berdasarkan penilaian tersebut, kami menyimpulkan bahwa pada tanggal [diisi

tanggal pelaporan], pengendalian intern atas pelaporan keuangan adalah efektif/
efektif dengan pengecualian/ mengandung kelemahan material*).

Berdasarkan kesimpulan tersebut maka dapat dinyatakan bahwa pengendalian intern

atas pelaporan keuangan adalah memadai / tidak memadai. **

Jakarta,
[Pimpinan Tim Penilai]

[Nama]

[NIP]

*) Pilih salah Satu
**)Pilih salah satu, dengan ketentuan: memadai bila PIPK efektif atau efektif

dengan pengecualian; dan tidak memadai bila PIPK mengandung kelemahan

189