Page 154 - CGAE DAERAH LEVEL 1

Kas Kas di Kas Daerah Kas Daerah

Uang Muka Pasien RSUD/RSUK

Kas Transitoris

Setara Kas Deposito kurang dari 3 Deposito kurang dari 3 bulan
bulan

Surat Utang Negara/ Surat Utang Negara/Obligasi

IAI WEB VERSION
Obligasi (kurang dari 3 (kurang dari 3 bulan)
bulan)

Kas Daerah
Kas dalam Kas Daerah berada di bawah penguasaan BUD yang disimpan pada

Rekening Kas Umum Daerah (RKUD). Pembukaan RKUD dilakukan oleh

Kepala SKPKD selaku BUD pada Bank Umum yang ditunjuk oleh Kepala
Daerah. RKUD ditujukan untuk menampung seluruh penerimaan daerah dan

membayar seluruh pengeluaran daerah pada bank yang ditetapkan.
Saldo kas di Kas Daerah akan bertambah apabila terdapat aliran kas masuk ke

RKUD yang antara lain berasal dari:
1. Penyetoran kas pendapatan asli daerah dari Bendahara Penerimaan;

2. Penyetoran pengembalian sisa uang persediaan dari Bendahara

Pengeluaran;
3. Penerimaan pendapatan daerah, antara lain Pendapatan Asli Daerah, Dana

Perimbangan, dan lain-lain Pendapatan daerah yang sah;

4. Penerimaan pembiayaan, antara lain penerimaan pinjaman daerah, hasil
penjualan kekayaan daerah yang dipisahkan dan penerimaan pelunasan

piutang; dan
5. Penerimaan daerah lainnya, antara lain penerimaan perhitungan pihak

ketiga.

150