Page 149 - MODUL LEVEL DASAR ASURANS DAN SISTEM INFORMASI

pembelian yang telah

diotorisasi.
Kesalahan dalam  Tidak menginformasikan

perhitungan barang yang ke bagian penerimaan

diterima mengenai kuantitas barang
yang dipesan.

 Mensyaratkan pegawai

penerimaan untuk
menandatangani laporan

penerimaan.
 Penggunaan bar-coding.

Pencurian persediaan  Menyimpan persediaan di  Melakukan observasi

lokasi yang aman dan dan evaluasi terhadap
penyimpanan
lokasi
akses terbatas.
DOKUMEN opname
persediaan,
proses
 Dokumentasi atas seluruh
stock
transfer persediaan antara
bagian penerimaan dan persediaan, dan
IAI
bagian gudang/persediaan. pelaksanaan pemisahan
 Perhitungan persediaan fungsi bagian

fisik secara periodik dan penerimaan dan

membandingkan dengan penyimpanan barang
pencatatan persediaan.

 Pemisahan fungsi antara

bagian penerimaan barang
dengan bagian

penyimpanan persediaan.

D. Menyetujui Faktur Pemasok

Ketika faktur pemasok diterima, departemen keuangan (utang) bertanggung jawab untuk

mencocokkan dengan purchase order dan receiving report yang berkaitan. Kombinasi faktur
pemasok dan dokumen pendukung yang terkait ini akan menciptakan apa yang disebut

142