Page 152 - MODUL LEVEL DASAR ASURANS DAN SISTEM INFORMASI

 Membuat anggaran kas

untuk memastikan
ketersediaan kas.

Pembayaran barang yang  Mensyaratkan bahwa Sampling untuk memastikan

tidak diterima seluruh faktur pemasok faktur pemasok yang telah
dicocokkan dengan dibayar, nilainya cocok dengan

dokumen pendukung yang tercantum dalam laporan
yang telah diakui oleh penerimaan barang.

bagian penerimaan

maupun oleh bagian
pengendalian persediaan.

Duplikasi pembayaran ke  Membubuhkan stempel  Memeriksa dokumen
pemasok “Lunas” pembelian, faktur, faktur, order pembelian,
pada
laporan penerimaan yang
dan
order
DOKUMEN dilakukan
laporan penerimaan yang
telah
telah dibayar.
pembayaran.
 Kebijakan yang
IAI
mewajibkan pembayaran
hanya dapat dilakukan

untuk salinan asli atas
faktur pemasok

Pencurian Kas  Pembatasan akses

terhadap kas dan cek

 Stock opname lembar cek
secara rutin.

 Pemisahan fungsi antara
penulis cek, pemberi

otorisasi cek, dan bagian
utang.

 Rekonsiliasi bank

dilakukan oleh karyawan
yang tidak terlibat dalam

145