Page 75 - Modul CGAE Pusat Level 2
P. 75
Lampiran
Laporan Hasil Penilaian
A. Daftar Akun Signifikan yang dinilai:
1. …
2. …
3. …
IAI WEB VERSION
4. …
B. Daftar Kelemahan Material dan/atau Kelemahan Signifikan
No. Temuan Rekomendasi
Uraian Sebab Akibat
A. Kelemahan material/ material wakness
1
2
B. Kelemahan signifikan/ significant deficiency
1
2
C. Kelemahan yang Berdampak Rendah /inconsequential deficiency
1
2
5. Reviu PIPK
1. Pendahuluan
Penilaian PIPK yang dilaksanakan oleh manajemen atau disebut juga Penilaian
Mandiri (control self assessment) sangat dipengaruhi oleh integritas manajemen.
Ketidakseragaman integritas manajemen dapat menghasilkan subjektivitas penilaian
PIPK. Oleh karena itu, diperlukan reviu oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah
(APIP) yang merupakan pihak di luar manajemen untuk memastikan hasil penilaian
PIPK memenuhi kualitas standar yang diharapkan serta objektivitas penilaiannya
dapat ditingkatkan.
Modul CGAE Level 2 Pusat 70
