Page 129 - MODUL LEVEL DASAR ASURANS DAN SISTEM INFORMASI

persediaan.

Barang telah dikirim atau  Prosedur untuk  Memeriksa dan menguji
jasa telah diberikan, namun penomoran secara prosedur akuntansi dalam

pendapatan belum dicatat.
berurutan
dokumen
penomoran
menerapkan
pengiriman dan faktur dokumen secara berurutan.
penjualan.  Menelusuri sampel dokumen
 Dokumen pengiriman pengiriman ke faktur

dibandingkan dengan penjualan dan jurnal
faktur penjualan. penjualan.

 Rekonsiliasi faktur  Pengujian atas sampel
penjualan dengan laporan rekonsiliasi harian.

penjualan harian.  Pemeriksaan open order

 Arsip open order dibuat untuk pesanan yang tidak
ditinjau
dan
terpenuhi.
secara
DOKUMEN
periodik.
Barang telah dikirimkan Prosedur yang tepat untuk Memeriksa prosedur pemberian
atau jasa telah dilaksanakan otorisasi kredit dan kredit ke klien.

untuk konsumen yang pengiriman barang.
memiliki risiko kredit IAI

buruk.

Pengiriman telah dilakukan Daftar harga yang diotorisasi  Memeriksa pesanan penjualan
atau jasa telah dilaksanakan dan persyaratan tertentu sebagai bukti persetujuan

pada harga dan persyaratan untuk perdagangan. kredit yang benar.
yang tidak diotorisasi.  Membandingkan harga dan

persyaratan pada faktur

dengan daftar harga yang
diotorisasi dan syarat

perdagangan.

122