Page 168 - Modul CA - Manajemen Perpajakan

BAB 10: MANAJEMEN PAJAK ATAS PAJAK PERTAMBAHAN NILAI

8. PPN terutang atas penyerahan Barang Kena Pajak berwujud yang bergerak terjadi saat:
A. Barang diserahkan ke pembeli
B. Pembayaran diterima
C. Faktur penjualan dibuat
D. Barang dikirim ke Gudang

9. Rekonsiliasi antara DPP PPN dan peredaran usaha dalam SPT PPh Badan bertujuan
untuk:
A. Menentukan tarif pajak
B. Mengetahui adanya kurang setor atau lebih bayar pajak
IAI WEB VERSION
C. Menentukan laba kena pajak
D. Mengatur cashflow

10. Jika peredaran usaha pada SPT Badan lebih besar daripada SPT Masa PPN, maka:
A. Ada penghasilan yang belum dilaporkan di PPh
B. Ada penyerahan BKP/JKP yang belum dipungut PPN
C. Ada pajak lebih bayar
D. Tidak ada selisih

Esai

1. Jelaskan prosedur dan syarat untuk dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP)
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku.

2. Analisis bagaimana pengendalian terhadap faktur pajak keluaran dapat membantu
perusahaan dalam mengelola cashflow dan menghindari sanksi perpajakan.

Hak Cipta 2025 IKATAN AKUNTAN INDONESIA – Dilarang memfoto-kopi atau memperbanyak 159