Page 210 - Modul CA - Manajemen Perpajakan (Plus Soal)

MANAJEMEN PERPAJAKAN

17. A
Metode Garis Lurus: = 25% x (3/12) x Rp 10.000.000 = Rp 625.000
Metode Saldo Menurun: = 50% x (3/12) x Rp 10.000.000 = Rp 1.250.000
18. B
Biaya iklan di TV untuk produk alat-alat fitnes Rp70.000.000
Biaya pameran produk alat-alat fitnes Rp50.000.000
Biaya promosi produk alat-alat fitnes Rp30.000.000
Rp.150.000.000
19. C
Gaji sebulan = Rp8.000.000
Pengurangan:
Biaya Jabatan:
5% x Rp 8.000.000 = Rp400.000
Iuran Pensiun = Rp150.000
= (Rp550.000)
Penghasilan neto sebulan = Rp7.450.000
Penghasilan neto setahun:
4 x Rp7.450.000 = Rp39.800.000
PTKP:
WP Rp24.300.000
DOKUMEN
Kawin Rp 2.025.000
Total PTKP = (Rp26.325.000)
PKP setahun = Rp3.475.000

IAI
PPh pasal 21 terutang:
5% x Rp3.475.000 = Rp173.750
PPh pasal 21 September: Rp173.750 : 4 = Rp43.438

Uang yang dibawa pulang oleh Edo September 2013 sebesar:
Rp8.000.000 – Rp150.000 – Rp43.438 = Rp7.806.562
20. B
21. B
DPP = Rp100.000.000
PPN = Rp10.000.000 = 10 % x Rp100 juta = Rp 10 jt
PPh 4(2) = (Rp10.000.000) = 10% x Rp100 juta = Rp 10 jt
Kas = Rp100.000.000
22. A
23. B
24. A
Cost : Rp200.000.000
Insurance : Rp20.000.000
Freight : Rp10.000.000
Nilai Pabean : Rp230.000.000
Bea Masuk : -
Nilai Impor : Rp230.000.000
25. A
26. A
27. B

Ikatan Akuntan Indonesia 201