Page 447 - MODUL AKAD, TATA KELOLA DAN ETIKA SYARIAH

(f) Risiko Kepatuhan

Risiko kepatuhan adalah risiko yang diakibatkan adanya ketidakpatuhan dalam
penerapan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku. Sumbernya

berasal dari perilaku hukum maupun organisasi terhadap ketentuan regulasi dan
etika bisnis. Dalam menilai risiko ini, indikator yang digunakan meliputi:

1. jenis dan signifikansi pelanggaran yang dilakukan;

2. frekuensi pelanggaran dan rekam jejak ketidakpatuhan;
3. pelanggaran terhadap ketentuan atau standar bisnis yang berlaku umum untuk

transaksi keuangan tertentu.

Risiko kepatuhan dinilai rendah, manakala:

1. Selama periode penilaian, tidak terdapat pelanggaran peraturan terhadap
ketentuan dan regulasi yang berlaku,

2. Rekam jejak (track record) kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku dinilai
sangat baik,

3. Entitas sudah menerapkan standar dan kode etik.

(g) Risiko Hukum

Risiko hukum timbul akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis,
berupa ketiadaan peraturan yang perundang-undangan yang mendukung, maupun

kelemahan perikatan karena diantaranya tidak terpenuhinya syarat sah kontrak dan

agunan yang belum memadai. Parameter yang digunakan untuk menilai risiko ini
meliputi faktor litigasi yakni gugatan pihak ketiga, kelemahan perikatan, dan

ketiadaan peraturan perundang-undangan.
Risiko inheren hukum dinilai rendah manakala:

1. Dalam periode waktu yang panjang jarang terdapat proses litigasi.
Frekuensinya rendah, reputasi entitas jauh dari gangguan, dan dampak dari

risiko hukum terhadap keuangan juga kecil.

2. Perjanjian yang dibuat memenuhi seluruh aspek kontrak secara memadai.
3. Aktivitas produk dan jasa entitas sudah sesuai dengan ketentuan yang

berlaku.

437 |MODUL USAS LEVEL PROFESIONAL – AKAD, TATA KELOLA DAN ETIKA SYARIAH